Kostendekkendheid jaarrekening
Bij leges en heffingen mogen de begrote opbrengsten niet meer bedragen dan 100% van de begrote kosten. Voor de onderdelen afvalstoffenheffing, rioolheffing en begraafplaatsen worden resultaten verrekend met de daarvoor ingestelde voorziening en reserve. Bij belastingen is er geen relatie tussen opbrengsten en kosten.
In onderstaande tabel is de kostendekkendheid per onderdeel opgenomen.
Soort leges / heffing | Kostendekkendheid | Kostendekkendheid |
|---|---|---|
Afvalstoffenheffing | 100% | 100% |
Rioolheffing | 100% | 100% |
Leges Burgerzaken | 95% | 94% |
Leges Omgevingsvergunning | 96% | 98% |
Leges Juridische zaken | 34% | 12% |
Leges Ondergrondse leidingen | 100% | 88% |
Leges gedoogbeschikkingen | 100% | |
Begraafplaatsrechten | 94% | 96% |
Havengelden | 94% | 99% |
Marktgelden | 75% | 74% |
In onderstaande gevallen wordt het percentage kostendekkendheid beïnvloed door een storting c.q. onttrekking aan een voorziening of reserve:
Bij de afvalstoffenheffing is er een bedrag van € 1.063.127 onttrokken aan de voorziening afval.
Bij Rioolheffing is een bedrag van € 213.503 onttrokken aan de voorziening riool.
Bij leges Burgerzaken is er een bedrag van € 15.601 onttrokken aan de reserve rijbewijzen.
Bij de leges omgevingsvergunning is een bedrag van € 95.784 aan de reserve onttrokken voor "groene leges".
Bij begraafplaatsrechten is een bedrag van € 492.938 gestort in de reserve begraven.
Gedoogbeschikkingen hebben zich niet voor gedaan in 2020. Coffeeshop valt onder Leges juridische zaken.
Een overzicht van de geraamde inkomsten op basis van de opgelegde heffingen is hieronder opgenomen.
Gerealiseerde opbrengst gemeentelijke tarieven 2019 | rekening 2019 | begroting 2020 | rekening 2020 | |
|---|---|---|---|---|
1. Onroerende zaakbelasting | 42.027.967 | 43.255.000 | 44.021.408 | |
2. Precariobelasting | 465.390 | 149.918 | 181.815 | |
3. Toeristenbelasting | 184.256 | 210.000 | 207.212 | |
4. Leges Juridische zaken en veiligheid (APV) | 93.858 | 38.725 | 36.516 | |
5. Leges Burgerzaken | 1.167.146 | 974.314 | 992.147 | 2) |
6. Leges omgevingsvergunningen | 4.895.548 | 4.208.988 | 4.136.690 | |
7. Gebruiksvergunningen | 2.209 | 7.154 | 3.702 | |
8. Havengelden | 376.678 | 362.349 | 358.672 | |
9. Warenmarktrechten | 198.099 | 190.389 | 187.476 | |
10. Rioolrechten | 7.073.711 | 7.196.228 | 7.137.262 | 1) |
11. Begraafplaatsrechten | 1.152.353 | 1.046.900 | 1.488.843 | 1) |
12. Parkeergelden | 9.780.821 | 10.073.476 | 7.631.406 | 1) |
13. Afvalstoffenheffing | 14.564.166 | 15.110.030 | 15.065.077 | 1) |
14. Fiscalisering parkeerboetes | 955.521 | 1.341.000 | 1.278.220 | 1) |
15. Sporttarieven | 1.086.602 | 742.172 | 699.171 | |
16. Overige leges/rechten | 777.993 | 578.901 | 496.002 | |
Totaal opbrengst gemeentelijke tarieven | 84.802.318 | 85.485.544 | 83.921.619 |
1) Deze tarieven hebben zowel op begrotings-, als op rekeningsbasis een kostendekkendheid van 100%. Voor het onderdeel parkeergelden en fiscalisering parkeerboetes geldt een taakstellende winstafdracht. Verschillen worden verrekend met de egalisatiereserves.
2) De opbrengsten rijksleges zijn buiten beschouwing gelaten, in verband met afdracht aan het Rijk