A01 - Algemene reserve | Jaarstukken 2020

Reserve

A01 - Algemene reserve

Aard van de reserve:	Weerstand- en risicoreservering
Doel:	De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. Voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico’s is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen

Aard van de reserve:

Weerstand- en risicoreservering

Doel:

De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers.
In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. Voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico’s is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen

Reserve A01	Doel	Besluit	Begroot	Rekening 2020	Bestedingen na 2020
Stand per 1 januari 2020			78.000.788	78.000.788
Toevoegingen
Rekeningresultaat 2019	10.1.1	Rb. 19-6-2020	10.181.228	10.181.228
Uitkering gemeentefonds	10.1.1	Rb. 29-6-2020	2.563.000	2.563.000
Septembercirculaire	10.1.1	Rb. 16-11-2020	528.000	528.000
Berapresultaat 2020-2	10.1.1	Berap 2020-2	5.783.231	5.783.232
Vrijval Algemene reserve Vastgoed	10.1.1			12.818.992
Totaal toevoegingen			19.055.459	31.874.452	0
Onttrekkingen - bestedingsrechten
Vrijval project voorb. versnellingsactie sociale woningen	10.1.1	Berap 2020-1	13.294	13.294
Naar reserve incidentele bestedingen	10.1.1	PPN 2020-2023	30.393.000	30.393.000
Dekking begrotingsresultaat 2020	10.1.1	Begroting 2020	155.939	155.939
Niet uit te stellen wijzigingen 2020	Div.	Rb. 29-6-2020	3.946.551	3.946.551
Niet uit te stellen wijzigingen naar reserve incidentele best.	10.1.1	Rb. 29-6-2020	3.899.500	3.899.500
Bijdrage Rieteweg 10 sloop	7.1.4	Rb. 13-12-2018	22.307
Vrijval Rieteweg sloop	10.1.1	Berap 2020-1	22.191	22.191
Overboeking naar het Investeringsfonds	10.1.1	Begroting 2021			5.000.000
Overboeking naar de reserve incidentele bestedingen	10.1.1	Begroting 2021			5.000.000
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten			38.452.782	38.430.475	10.000.000
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens
Afdekking gemeentelijke risico's					61.444.476
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens			0	0	61.444.476
Totaal onttrekkingen			38.452.782	38.430.475	71.444.476
Stand per 31 december 2020			58.603.465	71.444.765	71.444.476

Toelichting:

Conform bestendige gedragslijn wordt het MPV-resultaat direct verrekend met de algemene concernreserve. De MPV 2021 heeft een voordelig resultaat van € 12,8 miljoen. In het raadsvoorstel over de uitkomsten van de MPV is een nadere toelichting opgenomen van de totstandkoming van het resultaat.

Bij de begroting 2021 is besloten € 5 miljoen uit de algemene concernreserve toe te voegen aan het Investeringsfonds en € 5 miljoen aan de reserve incidentele bestedingen. Na aftrek van deze overboekingen resteert € 61 miljoen in de algemene concernreserve ter dekking van de gemeentelijke risico's.

De actuele risico-inventarisatie bij de jaarrekening komt uit op € 56 miljoen, inclusief een risicobedrag van € 5 miljoen vanwege corona. Samen met de post onvoorziene uitgaven van € 0,5 miljoen bedraagt het weerstandsvermogen circa € 62 miljoen en komt de weerstandsratio uit op 110% (weerstandsvermogen gedeeld door risicobedrag). De weerstandsratio ligt hiermee behoorlijk boven de norm van 80%. In de Perspectiefnota 2022-2025 wordt een voorstel gedaan om een deel van het weerstandsvermogen toe te voegen aan het Investeringsfonds en de reserve incidentele bestedingen.